Épisode 1/9
Lorsqu’on évoque une succession, on pense souvent au partage des biens après un décès. Pourtant, la planification successorale va bien au-delà.
Elle vise à déterminer comment votre patrimoine sera transmis, mais aussi à protéger financièrement les personnes qui comptent pour vous.
Votre patrimoine peut comprendre :
des comptes bancaires et des portefeuilles de titres ;
un ou plusieurs biens immobiliers ;
une entreprise ou des participations professionnelles ;
des avoirs de prévoyance et du pilier 3a ;
des assurances vie ;
des objets de valeur ou des biens personnels.
Au-delà de leur valeur financière, ces actifs soulèvent des questions profondément humaines : votre conjoint pourra-t-il conserver son niveau de vie ? Le logement familial pourra-t-il être préservé ? Vos enfants seront-ils traités conformément à vos intentions ? Votre entreprise pourra-t-elle poursuivre son activité ?
Préparer votre succession, c’est donc réfléchir à l’avenir de votre patrimoine, mais surtout à celui de vos proches.
La planification successorale ne concerne pas uniquement les personnes proches de la retraite.
Elle devrait être revue lorsque votre situation familiale, patrimoniale ou professionnelle évolue.
Le droit suisse offre plusieurs instruments qui peuvent être combinés selon vos objectifs. Selon votre situation familiale et patrimoniale, certains outils seront plus adaptés que d'autres.
La succession ne doit pas être abordée comme une simple question juridique.
Elle s'inscrit dans une réflexion patrimoniale plus large qui englobe :
votre régime matrimoniale ;
le droit successoral ;
la prévoyance ;
la fiscalité ;
la transmission immobilière ;
la transmission d'entreprise ;
les objectifs personnels et familiaux.
Un testament peut exprimer vos volontés, mais il ne remplace pas une clause bénéficiaire de prévoyance ni les liquidités nécessaires pour conserver un bien immobilier.
Pour les couples mariés, cette réflexion inclut également le régime matrimonial. Trop souvent négligé, celui-ci détermine pourtant quels biens reviennent au conjoint survivant avant même l'ouverture de la succession et peut avoir un impact majeur sur la transmission du patrimoine.
La valeur d’une planification successorale réside donc dans la coordination de tous ces éléments.
Les informations présentées dans cette série ont un caractère exclusivement informatif et ne constituent ni un conseil juridique, ni un conseil fiscal ou patrimonial personnalisé. Chaque situation familiale, patrimoniale et fiscale étant unique, les conséquences d’une succession ou d’une transmission de patrimoine peuvent varier sensiblement d’un cas à l’autre. Avant de prendre toute décision, il est recommandé de solliciter l’avis d’un spécialiste afin d’obtenir une analyse adaptée à votre situation personnelle.