2ème pilier : comment ça fonctionne et à quoi ça sert?
Comment fonctionne votre prévoyance professionnelle LPP et à quoi sert une caisse de pension ?
La prévoyance professionnelle est un outil crucial pour vous garantir une retraite financièrement acceptable. La majeure partie des avoirs de prévoyance se retrouvent dans les caisses de pension du 2ème pilier.
Assurer votre avenir avec le 2ème pilier
Le 2ème pilier est un outil de prévoyance important pour garantir votre retraite. En effet, avec la hausse des revenus, la rente maximum de l'assurance-vieillesse et survivants (AVS) ne suffit pas à garantir votre niveau de vie actuel après le départ à la retraite.
Pour être affilié au 2ème pilier, il faut :
- être âgé d'au moins 17 ans ;
- être assuré à l'AVS
- percevoir d'un employeur un salaire annuel de plus de CHF 22'680.- (2026).
Cependant, l’évolution démographique exerce une pression croissante sur le système : l’allongement de l’espérance de vie implique que les rentes doivent être versées pendant une durée nettement plus longue. Par conséquent, le montant de rente indiqué sur votre certificat LPP n’est pas garanti. Il s’agit d’une projection fondée sur la législation en vigueur et sur des hypothèses de rendement futur, régulièrement ajustées en fonction de l’évolution des marchés. La rente ne devient un droit acquis qu’au moment où elle commence effectivement à être versée.
Comment fonctionne le 2ème pilier ?
1. Définir votre salaire assuré
Le deuxième pilier est un système d'épargne personnelle contrairement à l'AVS. Les cotisations versées par l'employeur et vous-même vous sont attribuées, comme si vous disposiez d'un compte à la banque. Ces cotisations vont dépendre de votre salaire assuré qui est déterminé par votre salaire brut (salaire AVS), diminué d'une déduction de coordination. Cette déduction est appliquée en référence à la rente AVS censée couvrir ce premier montant dans le but de ne pas assuré deux fois le même montant et se monte à CHF 26'460.- (certains employeurs peuvent décider de la réduire).
2. Ajout du taux de cotisation
Une fois le salaire assuré définit, on y applique des taux de cotisations selon des catégories d'âge. Ces dernières sont supportées au minimum à 50% par l'employeur (parfois plus) et le pourcentage restant est déduit de votre salaire brut.
3. Gestion de vos avoirs par la caisse de pension
Vos avoirs sont alors gérés par une caisse de pension, aussi appelé fondation de prévoyance, qui est responsable de gérer au mieux les avoirs des assurés. Ces dernières vont viser à dégager un rendement en respectant des normes d'investissements strictes (OPP2). Le rendement minimum devant être distribués est défini par la Confédération (actuellement 1%) mais les caisses sont libres de verser plus dans le cas où les marchés et la stratégie le permettent.
Le taux de conversion est l'élément clé
Le taux de conversion correspond au pourcentage appliqué à votre capital afin de définir votre rente annuelle. Ce dernier aura tendance à diminuer à l'avenir, aboutissant à des rentes plus modestes. Le taux minimum est défini par la Confédération (actuellement de 6,8%). Ce taux garanti n'est applicable que sur les avoirs minimums LPP. En d'autres termes, sur les avoirs qui dépassent le minimum LPP garanti par l'Etat, les caisses de pension peuvent appliquer le taux qu'elles souhaitent.
Les caisses de pension comme source de revenus à la retraite
La rémunération de l'avoir des caisses de pension dépend de votre situation économique et des revenus du capital escomptés. Pour 2026, un taux d'intérêt minimal de 1,25% est appliqué. Plus le taux est bas, moins les avoirs LPP des assurés augmentent, ce qui implique une baisse du niveau des prestations à la retraite.
La caisse de pension est un instrument de prévoyance majeur pour garantir des revenus à la retraite. Cependant, avec l'augmentation de l'espérance de vie, il est important de se tenir informé des dispositions légales en vigueur et des hypothèses quant aux rendements des capitaux futurs.