Tout savoir sur le 3ème pilier

Qu'est-ce que le 3^ème pilier ?

Le 3^ème pilier correspond au troisième niveau du système de prévoyance en Suisse. Il a pour objectif de compléter les prestations du 1^er pilier (sécurité sociale) et du 2^ème pilier (prévoyance professionnelle). Il s’agit d’une forme de prévoyance volontaire, financée exclusivement par l’assuré. ​

3^ème pilier A et B : quelles différences ?

Le 3^ème pilier existe sous deux formes :

• Le 3^ème pilier A - la prévoyance individuelle liée : il correspond à une épargne individuelle en vue de la retraite.
  • Les avantages fiscaux : Le pilier A permet de bénéficier d'avantages fiscaux : les montants versés dans le cadre du 3^ème pilier A sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de certains plafonds fixés par la loi.
  • Les retraits : Les retraits du pilier 3a sont soumis à l'impôt sur les prestations en capital.
  • Le plafond de versement : Les personnes actives affiliées à une caisse de pension peuvent verser jusqu'à 7 258 francs par an, tandis que celles sans caisse de pension peuvent verser jusqu'à 20% de leur revenu net, avec un maximum de 36 288 francs par an.
  • Le souscripteur : Il est également important de noter que seules les personnes actives peuvent effectuer des versements dans le pilier 3a, il faut en effet être affilié à l'AVS. La fortune investie dans ce véhicule ne sera pas imposée durant toute la vie du produit.
    
    

• Le 3^ème pilier B - la prévoyance individuelle libre8 : il correspond à une épargne individuelle non liée à la retraite.
  • Les avantages fiscaux : Contrairement au 3^ème pilier A, les montants versés ne sont pas déductibles fiscalement (sauf certaines exceptions cantonales comme Genève et Fribourg).
  • Les retraits : Les retraits du pilier 3b sont exonérés d'impôt. 
  • Le plafond de versement : Le pilier 3b ne possède pas de limite annuelle de versement.
  • Le souscripteur : La souscription à un pilier 3b est libre.
    
    

Le 3^ème pilier est donc un moyen pour les particuliers de compléter leur couverture en vue de la retraite ou pour se prémunir contre les aléas de la vie. Il est important de noter que les prestations varient selon les établissements financiers, et qu'il est donc conseillé de bien comparer les différentes offres avant de souscrire à un contrat.

Les limites et restrictions

Le capital économisé dans le pilier 3a est bloqué jusqu'à cinq ans avant l'âge de la retraite AVS, sauf exceptions comme :

• financer un logement ;
• départ définitif de la Suisse ;
• lancer une activité indépendante ;
• amortir une dette hypothécaire ;
• en cas d'invalidité empêchant la pratique d'une activité professionnelle.

De plus, la loi régit la désignation des bénéficiaires, ce qui laisse moins de liberté que le pilier 3b.