Prendre sa retraite à l’étranger : bien préparer son départ depuis la Suisse

Prendre la décision de passer sa retraite à l’étranger séduit de nombreux assurés en Suisse, que ce soit pour améliorer leur qualité de vie, bénéficier d’un climat plus doux ou optimiser leur situation financière. Toutefois, quitter la Suisse à l’âge de la retraite implique des démarches administratives, fiscales et patrimoniales spécifiques qu’il est essentiel d’anticiper.

Anticiper l’impact financier d’une retraite à l’étranger 

Une retraite réussie à l’étranger repose d’abord sur une analyse approfondie de votre situation financière globale.

Avant de quitter la Suisse, il est recommandé d’évaluer l’impact de votre départ sur :

• le versement de vos rentes,

• la gestion de vos avoirs de prévoyance,

• la fiscalité applicable à votre fortune et à vos revenus,

• la structuration de vos placements dans un cadre international.

Lorsque vous changez de pays de résidence, vos portefeuilles doivent souvent être adaptés aux règles fiscales et successorales du pays d’accueil, afin de rester cohérents et efficients. Dans de nombreux cas, des ajustements sont nécessaires pour éviter une imposition défavorable ou des complications juridiques.

Que devient votre prévoyance si vous quittez la Suisse ?

La retraite à l’étranger n’entraîne pas la perte automatique de vos droits à la prévoyance suisse, mais chaque pilier obéit à des règles spécifiques.

Le 1^er pilier (AVS) : une rente versable à l’étranger

Il vous appartient de demander le versement de votre rente AVS afin qu’elle débute à l’âge légal de la retraite.

Le montant perçu dépend notamment :

• du nombre d'années de cotisation,
• du revenu moyen réalisé,
• de votre situation familiale.

Les citoyens suisses et les ressortissants de pays avec lesquels la Suisse a conclu une convention de sécurité sociale peuvent percevoir leur rente AVS à l’étranger. Il est indispensable d’annoncer votre départ à votre caisse de compensation, qui transmettra votre dossier à la Caisse suisse de compensation.

À noter : certaines prestations complémentaires (PC, aides spécifiques) ne sont pas exportables hors de Suisse.

Le 2^e pilier (LPP) : attention à la fiscalité du capital

Concernant votre caisse de pension, plusieurs éléments doivent être analysés avant un départ à l’étranger :

• le mode de sortie choisi (rente, capital ou combinaison),
• le pays de résidence fiscale,
• l'existence d'une convention de double imposition entre la Suisse et le pays d'accueil,
• le canton de domiciliation de la fondation de libre passage, qui peut influencer l'imposition.

En cas de retrait du capital depuis l’étranger, le taux d’imposition varie selon ces paramètres. Lorsque cela est pertinent, il est parfois possible de conserver les avoirs sur une solution de libre passage et d’en optimiser la gestion jusqu’à un âge avancé.

Si votre âge et vos liquidités vous le permettent, il existe des solutions sur mesure pour gérer vos avoirs de libre passage jusqu'à l'âge de 70 ans.

Le 3^e pilier : retrait ou conservation selon votre stratégie 

Les avoirs du 3^e pilier peuvent être :

• retirés au moment du départ ou à l'âge légal,
• conservés jusqu'au terme autorisé, selon votre situation.

Le choix dépendra notamment de votre fiscalité, de votre pays de résidence et de votre stratégie patrimoniale globale.

Assurances et versement des rentes : ne rien laisser au hasard

Pour éviter toute interruption ou retard de paiement, il est essentiel de communiquer rapidement votre changement de domicile :

• à la caisse de compensation AVS,
• à votre caisse de pension,
• à vos assureurs (maladie, accidents, prévoyance).

Les retraités percevant uniquement des rentes suisses sont en principe tenus de s’assurer contre la maladie et les accidents, parfois encore auprès d’une caisse suisse selon le pays de résidence. Les règles varient fortement d’un pays à l’autre.

Fiscalité et retraite à l’étranger : un enjeu central

D’une manière générale, toute personne quittant définitivement la Suisse devient imposable dans son nouveau pays de résidence sur l’ensemble de ses revenus et de sa fortune mondiale.

Toutefois :

• les biens immobiliers situés en Suisse restent imposables en Suisse,
• les revenus et rendements qui en découlent demeurent soumis à l’impôt suisse.

Les pensions (rentes) et les honoraires perçus en tant que membre d'un conseil d'administration ne sont imposés à la source que si le droit d'imposition revient à la Suisse. En revanche, sont soumis à l'impôt anticipé de 35 % :

• les dividendes des sociétés suisses,
• les intérêts des obligations émis par des débiteurs suisses,
• les intérêts sur les avoirs bancaires suisses.

En l’absence de déclaration complète à l’étranger, l’administration fiscale suisse peut appliquer un taux d’imposition maximal, notamment sur les revenus financiers soumis à l’impôt anticipé.

Les conventions de double imposition permettent toutefois, dans de nombreux cas, de récupérer tout ou partie de cet impôt, sous conditions.

Que faire de votre bien immobilier ?

Si vous décidez de vendre votre bien immobilier en quittant le pays, l'impôt sur la plus-value dépendra des spécificités propres à chaque canton.

Si vous décidez de mettre votre bien immobilier en location, les revenus seront imposés en Suisse. Le taux appliqué tiendra également compte de vos éventuels revenus générés à l'étranger.

Quid de votre succession ?

Votre départ de la Suisse aura un impact sur votre succession et notamment, sur la taxation de vos actifs : 

• taxation des biens immobiliers : Les biens immobiliers sont taxés selon les barèmes du pays où ils se trouvent.

• taxation des actifs : Vos actifs sont imposés dans votre nouveau pays de résidence. Il est important d'évaluer la charge fiscale que vos héritiers devront supporter lors de votre succession.

Bien s’entourer pour sécuriser votre retraite à l’international 

Chaque situation de retraite à l’étranger est unique. Le pays de destination, la structure de votre patrimoine, votre situation familiale et vos sources de revenus influencent directement les décisions à prendre.

Un accompagnement personnalisé permet de :

• sécuriser vos revenus à long terme,
• optimiser votre fiscalité,
• assurer la cohérence de votre patrimoine à l’international,
• préserver vos intérêts et ceux de vos proches.

Piguet Galland vous accompagne dans la gestion globale de votre patrimoine, le financement de vos biens immobiliers ainsi que la planification de votre prévoyance, en tenant compte des enjeux liés à une retraite à l’international. Vous disposez ainsi des clés nécessaires pour prendre des décisions éclairées et envisager votre futur départ en toute sérénité.