Votre épargne de prévoyance 3A

Le 3^ème pilier est un système d’épargne individuelle destiné à compléter les prestations des 1^er et 2^ème piliers et à renforcer votre sécurité financière à long terme. Il existe sous deux formes :

• Pilier 3a (prévoyance liée) : orienté retraite, avec des avantages fiscaux. Les cotisations sont déductibles et le capital est accessible à la retraite ou dans certains cas particuliers (achat d’un logement, activité indépendante, départ définitif de Suisse, etc.).

• Pilier 3b (prévoyance libre) : plus flexible, utilisable pour tout type d’épargne, avec des avantages fiscaux limités (sauf cas particuliers selon les cantons comme Genève ou Fribourg).

Les bénéfices du 3ᵉ pilier dépendent du montant épargné et du type de solution choisie (compte bancaire ou assurance).

Vous pouvez généralement retirer votre 3^ème pilier en Suisse dans les situations suivantes :

1. Retraite ou retraite anticipée : Vous pouvez retirer votre pilier 3a à l’âge ordinaire AVS ou jusqu’à 5 ans avant cet âge.

2. Départ définitif de la Suisse : En cas de départ à l’étranger, vous pouvez retirer l’intégralité de votre avoir 3a, y compris dans l’UE/AELE.

3. Achat, construction ou amortissement d’une résidence principale : Le retrait est possible pour financer l’achat ou la construction d’un logement occupé par vous-même, ou pour rembourser votre hypothèque. Ce retrait est possible tous les 5 ans.

4. Activité indépendante : Si vous commencez une activité indépendante reconnue (et quittez le 2^ème pilier), vous pouvez retirer votre 3^ème pilier.

5. Invalidité : En cas d’invalidité entraînant l’impossibilité de poursuivre une activité lucrative, le retrait du pilier 3a est autorisé.

6. Décès : L’avoir du pilier 3a est versé aux bénéficiaires selon l’ordre légal de succession prévu par la prévoyance liée.

Les règles et les conditions peuvent varier en fonction de votre institution financière et de votre contrat spécifique. Contactez un de nos conseillers pour obtenir des informations détaillées sur les conditions de retrait de votre 3^ème pilier.

Pilier 3a – Prévoyance liée (orientée retraite)
Le pilier 3a est conçu pour l’épargne‑retraite.

Le 3ᵉ pilier est essentiel pour renforcer votre sécurité financière à long terme. Il vous permet d’épargner pour la retraite, de financer des projets comme l’achat d’une résidence principale ou une retraite anticipée, et de vous protéger en cas d’invalidité. En complément des 1^er et 2^ème piliers, il constitue un élément clé de votre planification financière globale.

Oui, dès 2026, il est possible d’effectuer des rachats dans le pilier 3a, mais uniquement pour combler des lacunes de cotisation à partir de l’année 2025.
Cette mesure résulte d’une modification réglementaire décidée par le Conseil fédéral en novembre 2024.

Principes clés :

• Les premiers rachats peuvent être effectués en 2026, pour l’année 2025.
• Le rachat est possible pour les années manquantes jusqu’à 10 ans en arrière, mais uniquement pour des années postérieures à 2025.
• Pour racheter une année, il faut :
  • avoir eu un revenu soumis à l’AVS pendant l’année manquante et l’année du rachat
  • avoir déjà versé la cotisation maximale ordinaire pour l’année du rachat

• Le montant rachetable est limité au plafond de la “petite cotisation 3a” (CHF 7’258.- en 2025) en plus du versement annuel ordinaire. Ce plafond s’applique également aux personnes indépendantes, même si leurs lacunes de cotisation dépassent ce montant.

Un versement rétroactif doit être demandé par écrit auprès de votre institution de prévoyance 3a, qu’il s’agisse d’une banque ou d’une assurance.

N’oubliez pas d’indiquer ce versement dans votre déclaration fiscale : comme les cotisations ordinaires du pilier 3a, les rachats rétroactifs sont entièrement déductibles du revenu imposable.

Important :
Les rachats ne sont pas possibles pour des années antérieures à 2025 et ne sont plus autorisés après un premier versement de vieillesse 3a (p. ex. en cas de retrait échelonné).